صفحة 339 - كتاب إدارة الفعاليات - الصف 12 - الفصل 1 - المملكة العربية السعودية

التدفق النقدي

تتعلق الميزانية النقدية بمصادر الأموال واستخدامها على أساس شهري، ويُعد الرصيد الختامي للبنك لشهر واحد هو الرصيد الافتتاحي للشهر التالي؛ حيث يشير رصيد البنك الافتتاحي بالإضافة إلى جميع الإيصالات النقدية (التدفقات الداخلة) إلى النقد المتاح للفعالية في نهاية كل شهر. تُسدد المدفوعات من النقد المتاح. إذ تضع معظم الفعاليات سياسة للحفاظ على مستوى معين من النقدية الفائضة Cash Surplus (السيولة النقدية التي تتجاوز السيولة المطلوبة) في البنك. فهي تتطلع عمومًا إلى تجنب العجز Deficit وهو خسارة تحدث عندما تكون المبالغ المنفقة أقل من الواردة.

حل المشكلات

تُمكّن الميزانيات مديري الفعاليات من تنفيذ أنشطة حل المشكلات مثل: • تحديد الاستخدامات البديلة للأموال الفائضة. • البحث عن سبب العجز النقدي (مثل: بطء مبيعات التذاكر). • البحث عن طرائق جديدة لتدبير الأموال من خلال الأنشطة التجارية المختلفة. • تنظيم تسهيلات السحب على المكشوف لمساعدة الفعالية خلال فترات العجز وذلك عند إنفاق أموال أكثر من الأموال الواردة. تمثل الميزانية وثيقة عمل، وعند مقارنتها بالأرقام الفعلية فهي توفر بيانات موضوعية للإدارة من أجل اتخاذ القرار. فهي مشابهة لما يحدث على المستوى الفردي حيث يراقب الأشخاص أرصدتهم المصرفية وينظرون إلى الأموال الواردة والصادرة في شكل مدفوعات مختلفة؛ مما يخلف فائضًا أو عجزًا.

الحالات الطارئة

دائمًا ما تتضمن أي ميزانية فعالة تمويلاً للطوارئ Contingency Fund (مبلغ من المال يُخصص للاستخدام في الطوارئ أو لتغطية مصروفات غير متوقعة)، حيث تتمتع الفعاليات بطبيعتها بمستوى عالٍ من عدم اليقين في التكاليف والجداول الزمنية المخطط لها مسبقًا. كما يلزم مراعاة المخاطر غير المتوقعة مثل كيفية تأثير الطقس على الفعالية، والخيارات الأخرى المتاحة في الوقت نفسه، وما إذا كانت الفعالية تحظى بشعبية أم لا.

الفصل 6 تمويل الفعاليات، وإعداد الميزانيات، وتعظيم الإيرادات

339

التدفق النقدي تتعلق الميزانية النقدية بمصادر الأموال واستخدامها على أساس شهري، ويُعد الرصيد الختامي للبنك لشهر واحد هو الرصيد الافتتاحي للشهر التالي؛ حيث يشير رصيد البنك الافتتاحي بالإضافة إلى جميع الإيصالات النقدية (التدفقات الداخلة) إلى النقد المتاح للفعالية في نهاية كل شهر. تُسدد المدفوعات من النقد المتاح. إذ تضع معظم الفعاليات سياسة للحفاظ على مستوى معين من النقدية الفائضة Cash Surplus (السيولة النقدية التي تتجاوز السيولة المطلوبة) في البنك. فهي تتطلع عمومًا إلى تجنب العجز Deficit وهو خسارة تحدث عندما تكون المبالغ المنفقة أقل من الواردة. حل المشكلات تُمكّن الميزانيات مديري الفعاليات من تنفيذ أنشطة حل المشكلات مثل: • تحديد الاستخدامات البديلة للأموال الفائضة. • البحث عن سبب العجز النقدي (مثل: بطء مبيعات التذاكر). • البحث عن طرائق جديدة لتدبير الأموال من خلال الأنشطة التجارية المختلفة. • تنظيم تسهيلات السحب على المكشوف لمساعدة الفعالية خلال فترات العجز وذلك عند إنفاق أموال أكثر من الأموال الواردة. تمثل الميزانية وثيقة عمل، وعند مقارنتها بالأرقام الفعلية فهي توفر بيانات موضوعية للإدارة من أجل اتخاذ القرار. فهي مشابهة لما يحدث على المستوى الفردي حيث يراقب الأشخاص أرصدتهم المصرفية وينظرون إلى الأموال الواردة والصادرة في شكل مدفوعات مختلفة؛ مما يخلف فائضًا أو عجزًا. الحالات الطارئة دائمًا ما تتضمن أي ميزانية فعالة تمويلاً للطوارئ Contingency Fund (مبلغ من المال يُخصص للاستخدام في الطوارئ أو لتغطية مصروفات غير متوقعة)، حيث تتمتع الفعاليات بطبيعتها بمستوى عالٍ من عدم اليقين في التكاليف والجداول الزمنية المخطط لها مسبقًا. كما يلزم مراعاة المخاطر غير المتوقعة مثل كيفية تأثير الطقس على الفعالية، والخيارات الأخرى المتاحة في الوقت نفسه، وما إذا كانت الفعالية تحظى بشعبية أم لا. الفصل 6 تمويل الفعاليات، وإعداد الميزانيات، وتعظيم الإيرادات 339