1.1 أقسام المالية - كتاب الإدارة المالية - الصف 11 - الفصل 1 - المملكة العربية السعودية

📚 أقسام المالية

المفاهيم الأساسية

المؤسسات المالية: مؤسسات تؤدي وظائف تشمل إنشاء الأصول المالية (مثل الودائع المصرفية)، وإنشاء وتنظيم أسواق لتداول الأوراق المالية (مثل السوق المالية السعودية "تداول")، وتحويل المدخرات إلى أموال عبر البنوك الاستثمارية والوسطاء الماليين.

خريطة المفاهيم

```markmap

الإدارة المالية

الجزء 1: مقدمة في الإدارة المالية

الفصل 1: مقدمة في أساسيات المالية

#### ما الوظائف الرئيسة للمؤسسات المالية؟

• (سؤال مطروح للدراسة في الصفحة)

#### مثال على المؤسسات المالية

• المؤسسات المالية في مركز الملك عبد الله المالي في الرياض

#### أهداف التعلم (الفصل)

##### 1. عرض صورة عامة عن وظيفة المؤسسات المالية وتقديم أمثلة عديدة عليها.

##### 2. معرفة أن الممارسات المالية تختلف باختلاف الثقافات في جميع أنحاء العالم.

##### 3. شرح أقسام المالية الرئيسة.

##### 4. وصف المفاهيم المالية الرئيسة التالية:

• مصادر التمويل
• العائد والمخاطرة
• الرفع المالي
• تقويم الأصول

##### 5. شرح كيفية اختلاف المالية عن التخصصات التجارية الأخرى، ومدى ارتباطها بها.

#### دور المؤسسات المالية

##### أنواع المؤسسات المالية ووظائفها

###### البنوك التجارية

• تسهل تحويل الأموال من المقترضين إلى المقترضين.

###### الأسواق المالية

• تسهل تبادل الأسهم والأوراق المالية بين البائعين والمشترين.
• مثال: السوق المالية السعودية (تداول).

###### مؤسسات أخرى

• تؤثر على مستوى الدخل واستقرار أسعار المستهلك.
• مثال: البنك المركزي السعودي.

##### المشاركون في الأسواق المالية

• تتنوع من مؤسسات وشركات كبرى والحكومة إلى المتداولين المستقلين والأفراد المدخرين.

##### أهمية المعرفة المالية

• تساعد على التفاعل بشكل أفضل مع البيئة المالية الحالية.
• حيوية للاستعداد للعمل في السوق العالمية.

##### الاختلافات الثقافية في الممارسات المالية

• يمكن أن تختلف الأساليب والمواقف تجاه الممارسات المالية باختلاف الثقافات.
• بعض الممارسات قد لا تكون قابلة للتطبيق مباشرة في المملكة العربية السعودية.
• مثال: مفهوم العائد النقدي هو أمر أساسي لتمويل الأعمال.

#### طبيعة القرارات المالية

##### التخصيص عبر الزمن

• القرار المالي يتخذ في الحاضر، لكن العائد يتحقق في المستقبل.
• مثال: استثمار الشركات في المخزون والمعدات.
• مثال: منح البنك التجاري قرضاً.

##### التخصيص في ظل عدم اليقين

• المستقبل مجهول والأحداث متوقعة لكن غير مؤكدة.
• الأحداث غير المتوقعة تضفي حالة من عدم اليقين والمخاطر (احتمال الخسارة).
• يمكن إدارة المخاطر لكنها تبقى عنصراً رئيسياً في دراسة المالية.

#### 1.1 أقسام المالية

##### مجالات المالية الثلاثة

###### مالية الأعمال التجارية

###### الاستثمارات

###### المؤسسات المالية

##### التداخل بين المجالات

• تتخذ قرارات الاستثمار وتمويل الشركات في البيئة المالية الحالية ومؤسساتها.
• مالية الأعمال التجارية تعتمد على وجود أفراد يرغبون في الاستثمار وشراء أوراق مالية جديدة.

##### 1.1 (أ) المؤسسات المالية

###### الوظائف

• إنشاء الأصول المالية (مثل: الودائع المصرفية).
• إنشاء أسواق لتداول الأوراق المالية (مثل: السوق المالية السعودية "تداول").
• تنظيم الأسواق المالية.
• تحويل المدخرات إلى أموال عبر البنوك الاستثمارية والوسطاء الماليين (البنوك التجارية، جمعيات الادخار والتسليف، شركات التأمين).

###### تداول الأصول المالية

• يتم تداول الأصول المالية كأوراق مالية في الأسواق الثانوية (مثل: السوق المالية).
• المشاركون: كبار المستثمرين وصغارهم.

```

نقاط مهمة

• تقسم المالية إلى ثلاثة مجالات رئيسية: المؤسسات المالية، الاستثمارات، وتمويل الأعمال التجارية.
• يوجد تداخل بين هذه المجالات؛ فقرارات الاستثمار والتمويل تتخذ في إطار المؤسسات المالية، وتمويل الأعمال يعتمد على وجود مستثمرين.
• من وظائف المؤسسات المالية: إنشاء الأصول المالية وإنشاء وتنظيم الأسواق المالية وتحويل المدخرات إلى أموال.
• يتم لاحقاً تداول الأصول المالية التي أنشأتها المؤسسات المالية في الأسواق الثانوية بين مختلف أنواع المستثمرين.

تقسم المالية من حيث تخصصها على نحو عام إلى ثلاثة مجالات، هي: المؤسسات المالية، والاستثمارات، وتمويل الأعمال التجارية، مثلما هو مبين في الشكل 2.1. ثمة بعض التداخل بين تلك المجالات الثلاثة، فمثلاً: • تتخذ قرارات الاستثمار وقرارات تمويل الشركات في البيئة المالية الحالية ومؤسساتها. • مالية الأعمال التجارية ليست مستقلة عن الاستثمارات؛ إذ يلزم أن يوجد أفراد يرغبون في الاستثمار وشراء أوراق مالية جديدة من الشركة.

الشكل 2.1 مجالات المالية الثلاثة

تؤدي المؤسسات المالية مجموعة من الوظائف، بما في ذلك إنشاء الأصول المالية، مثل: الودائع المصرفية، وإنشاء أسواق لتداول الأوراق المالية، ومنها مثلاً: السوق المالية السعودية (تداول)، وتنظم المؤسسات المالية تلك الأسواق، وتنشأ أصول المالية عبر البنوك الاستثمارية والوسطاء الماليين (مثل البنوك التجارية، وجمعيات الادخار والتسليف، وشركات التأمين)، وذلك عن طريق تحويل المدخرات إلى أموال. يمكن بعد ذلك تداول تلك الأصول المالية على أنها أوراق مالية بين كبار المستثمرين وصغارهم في الأسواق الثانوية، مثل: السوق المالية.

1.1 (أ) المؤسسات المالية

Financial Institutions

رابط الدرس الرقمي www.ien.edu.sa

وزارة التعليم Ministry of Education 2025 - 1447

الإدارة المالية

26

--- SECTION: 1.1 أقسام المالية --- تقسم المالية من حيث تخصصها على نحو عام إلى ثلاثة مجالات، هي: المؤسسات المالية، والاستثمارات، وتمويل الأعمال التجارية، مثلما هو مبين في الشكل 2.1. ثمة بعض التداخل بين تلك المجالات الثلاثة، فمثلاً: • تتخذ قرارات الاستثمار وقرارات تمويل الشركات في البيئة المالية الحالية ومؤسساتها. • مالية الأعمال التجارية ليست مستقلة عن الاستثمارات؛ إذ يلزم أن يوجد أفراد يرغبون في الاستثمار وشراء أوراق مالية جديدة من الشركة. --- SECTION: الشكل 2.1 مجالات المالية الثلاثة --- الشكل 2.1 مجالات المالية الثلاثة تؤدي المؤسسات المالية مجموعة من الوظائف، بما في ذلك إنشاء الأصول المالية، مثل: الودائع المصرفية، وإنشاء أسواق لتداول الأوراق المالية، ومنها مثلاً: السوق المالية السعودية (تداول)، وتنظم المؤسسات المالية تلك الأسواق، وتنشأ أصول المالية عبر البنوك الاستثمارية والوسطاء الماليين (مثل البنوك التجارية، وجمعيات الادخار والتسليف، وشركات التأمين)، وذلك عن طريق تحويل المدخرات إلى أموال. يمكن بعد ذلك تداول تلك الأصول المالية على أنها أوراق مالية بين كبار المستثمرين وصغارهم في الأسواق الثانوية، مثل: السوق المالية. --- SECTION: 1.1 (أ) المؤسسات المالية --- 1.1 (أ) المؤسسات المالية Financial Institutions رابط الدرس الرقمي www.ien.edu.sa وزارة التعليم Ministry of Education 2025 - 1447 --- SECTION: الإدارة المالية --- الإدارة المالية 26 --- VISUAL CONTEXT --- **DIAGRAM**: الشكل 2.1 مجالات المالية الثلاثة Description: A diagram illustrating three main areas of finance. The left box contains an icon of a rising bar graph and coins, with the label 'مالية الأعمال التجارية'. The middle box contains an icon of a bar graph with an upward trend, labeled 'الاستثمارات'. The right box contains an icon of a classical building facade, labeled 'المؤسسات المالية'. Context: Visually represents the three main fields of finance discussed in the text: business finance, investments, and financial institutions.