توقع المخاطر - كتاب الإدارة المالية - الصف 11 - الفصل 1 - المملكة العربية السعودية

📚 إدارة المخاطر: التأمين والتوقع

المفاهيم الأساسية

التأمين (ضد المخاطر): مشاركة المخاطر مع شركات أخرى بشراء تأمين (مثل تأمين ضد الحرائق). تدفع كل شركة جزءاً صغيراً من مبلغ التأمين لتغطية خسائر الشركات المتضررة فعلياً.

التأمين الذاتي (Self-insurance): ادخار الشركة مبلغاً من المال بنفسها لتغطية الخسائر المالية المحتملة الناجمة عن المخاطر (مثل أضرار الحرائق).

توقع المخاطر (Risk Assumption): قرار الشركة بتحمل مسؤولية الخسائر المحتملة لمخاطر معينة، بدلاً من تجنبها أو تحويلها أو تقليلها.

خريطة المفاهيم

```markmap

إدارة المخاطر

طرائق إدارة المخاطر

تحويل المخاطر

#### التأمين

##### المبدأ

###### مشاركة المخاطر بين عدة شركات

###### دفع كل شركة جزءاً صغيراً من مبلغ التأمين

##### العوامل المؤثرة على التكلفة

###### كلما زادت احتمالية وقوع الخطر، ارتفعت تكلفة التأمين

###### يمكن خفض تكاليف التأمين بالحد من إمكانية الخسارة أو تقليل تكلفتها

توقع المخاطر (Risk Assumption)

#### التعريف

##### تحمل الشركة مسؤولية الخسائر المحتملة

##### يُستخدم عندما يكون تجنب أو تقليل أو تحويل المخاطر غير ممكن

#### التأمين الذاتي (Self-insurance)

##### ادخار مبلغ مالي لتغطية الخسائر المحتملة

##### تلجأ إليه الشركات الكبيرة ذات المواقع المتعددة

#### حالات الاستخدام المناسبة

##### عندما تكون احتمالية وقوع الخطر قليلة

##### عندما تكون الخسائر المالية المحتملة ضئيلة نسبياً

##### عندما تكون تكلفة التأمين أو التحويل مرتفعة بالنسبة للشركة

#### يشمل أيضاً

##### تغطية تكلفة إنتاج السلعة ضمن سعر بيعها

```

نقاط مهمة

• الهدف من التأمين هو ضمان سلامة الشركة من خسارة كبيرة مقابل دفع نسبة ضئيلة من الخسارة الممكنة.
• يعتمد تقدير تكلفة التأمين على سجلات الخسائر السابقة لتقدير إجمالي الخسائر المحتملة.
• الشركات التي تمتلك متاجر أو مصانع في مواقع مختلفة قد تلجأ إلى التأمين الذاتي.
• أسلوب توقع المخاطر يشمل أيضاً عمليات الشركات الاعتيادية، مثل ضمان تغطية تكلفة الإنتاج ضمن سعر البيع.

ويمكن إجراء التأمينات ضد المخاطر التي يمكن توقعها على نحو معقول. فمثلاً: يمكن أن تشارك الشركات - التي تواجه خطر اندلاع الحرائق في ممتلكاتها، وتجهيزاتها، ومستودعاتها - هذه المخاطر مع شركات أخرى بشراء تأمين ضد الحرائق.

في الواقع، من المحتمل أن يتعرض عدد قليل من هذه الشركات لخسائر نتيجة حرائق خلال فترة زمنية معينة. وبالاستناد إلى سجلات الحرائق السابقة في الشركات، يمكن للخبراء تقدير مجموع الخسائر الناجمة عن الحرائق بين عدة شركات في هذه الفترة الزمنية المعينة. عندها، تدفع كل شركة جزءاً صغيراً من مبلغ التأمين الذي سيعطي خسارة الشركات التي قد تواجه خسارة جراء الحريق. وبذلك، تدفع كل شركة نسبة ضئيلة من الخسارة الممكنة لشركة التأمين من أجل ضمان سلامتها من خسارة أكبر في حال وقوع الخطر. ومن الضروري الإشارة إلى أنه كلما ازدادت احتمالية وقوع الخطر أو الخسارة، ارتفعت تكلفة التأمين. وعليه، يمكن أن يؤدي اتخاذ الخطوات اللازمة للحد من إمكانية حدوث الخسارة أو تقليص تكلفتها إلى خفض تكاليف التأمين.

Risk Assumption

في بعض الحالات، قد يكون تجنب المخاطر أو تقليلها أو تحويلها غير ممكن. أو قد تقرر الشركة أن تتحمل مسؤولية الخسائر التي قد تسببها مخاطر معينة. فمثلاً: قد تدخر شركة ما مبلغاً من المال لتعويض المخاطر التي قد تسببها أضرار الحرائق على ممتلكاتها. ويطلق على هذا الفعل اسم التأمين الذاتي Self-insurance ويعني ادخار مبلغ من المال لتغطية الخسائر المالية المحتملة. وقد تجمع الشركة التي تمتلك متاجر أو مصانع في مواقع مختلفة المال عبر التأمين الذاتي.

فإنها ستتدارك النتائج الوخيمة التي قد تسببها أضرار المخاطر إن وقعت، وذلك لأنها تعتقد أن المال المدخر لتعويض الخسائر المالية. تلجأ الشركات الكبيرة إلى ادخار مبلغ صغير من المال شهرياً لتغطية نفقات غير متوقعة أو أضرار من مخاطر محتملة.

ويستخدم أسلوب توقع المخاطر عندما تكون احتمالية وقوع الخطر قليلة، أو عندما تكون إمكانية وقوع الخسائر المالية ضئيلة نسبياً. وإذا كانت تكلفة التأمين ضد المخاطر أو تحويلها مرتفعة بالنسبة لشركة ما، فمن المنطقي أن تلجأ إلى أسلوب التوقع.

ويشتمل أسلوب توقع المخاطر على عمليات الشركات - أيضاً - . فعندما تعرض شركة ما سلعة للبيع، يجب أن تكون قادرة على بيع المنتج بسعر يغطي تكلفة إنتاجه.

259 وزارة التعليم Ministry of Education 2025 - 1447 الفصل 6 المخاطر وطرائق قياسها

ويمكن إجراء التأمينات ضد المخاطر التي يمكن توقعها على نحو معقول. فمثلاً: يمكن أن تشارك الشركات - التي تواجه خطر اندلاع الحرائق في ممتلكاتها، وتجهيزاتها، ومستودعاتها - هذه المخاطر مع شركات أخرى بشراء تأمين ضد الحرائق. في الواقع، من المحتمل أن يتعرض عدد قليل من هذه الشركات لخسائر نتيجة حرائق خلال فترة زمنية معينة. وبالاستناد إلى سجلات الحرائق السابقة في الشركات، يمكن للخبراء تقدير مجموع الخسائر الناجمة عن الحرائق بين عدة شركات في هذه الفترة الزمنية المعينة. عندها، تدفع كل شركة جزءاً صغيراً من مبلغ التأمين الذي سيعطي خسارة الشركات التي قد تواجه خسارة جراء الحريق. وبذلك، تدفع كل شركة نسبة ضئيلة من الخسارة الممكنة لشركة التأمين من أجل ضمان سلامتها من خسارة أكبر في حال وقوع الخطر. ومن الضروري الإشارة إلى أنه كلما ازدادت احتمالية وقوع الخطر أو الخسارة، ارتفعت تكلفة التأمين. وعليه، يمكن أن يؤدي اتخاذ الخطوات اللازمة للحد من إمكانية حدوث الخسارة أو تقليص تكلفتها إلى خفض تكاليف التأمين. --- SECTION: توقع المخاطر --- Risk Assumption في بعض الحالات، قد يكون تجنب المخاطر أو تقليلها أو تحويلها غير ممكن. أو قد تقرر الشركة أن تتحمل مسؤولية الخسائر التي قد تسببها مخاطر معينة. فمثلاً: قد تدخر شركة ما مبلغاً من المال لتعويض المخاطر التي قد تسببها أضرار الحرائق على ممتلكاتها. ويطلق على هذا الفعل اسم التأمين الذاتي Self-insurance ويعني ادخار مبلغ من المال لتغطية الخسائر المالية المحتملة. وقد تجمع الشركة التي تمتلك متاجر أو مصانع في مواقع مختلفة المال عبر التأمين الذاتي. فإنها ستتدارك النتائج الوخيمة التي قد تسببها أضرار المخاطر إن وقعت، وذلك لأنها تعتقد أن المال المدخر لتعويض الخسائر المالية. تلجأ الشركات الكبيرة إلى ادخار مبلغ صغير من المال شهرياً لتغطية نفقات غير متوقعة أو أضرار من مخاطر محتملة. ويستخدم أسلوب توقع المخاطر عندما تكون احتمالية وقوع الخطر قليلة، أو عندما تكون إمكانية وقوع الخسائر المالية ضئيلة نسبياً. وإذا كانت تكلفة التأمين ضد المخاطر أو تحويلها مرتفعة بالنسبة لشركة ما، فمن المنطقي أن تلجأ إلى أسلوب التوقع. ويشتمل أسلوب توقع المخاطر على عمليات الشركات - أيضاً - . فعندما تعرض شركة ما سلعة للبيع، يجب أن تكون قادرة على بيع المنتج بسعر يغطي تكلفة إنتاجه. 259 وزارة التعليم Ministry of Education 2025 - 1447 الفصل 6 المخاطر وطرائق قياسها