تقليل المخاطر - كتاب الإدارة المالية - الصف 11 - الفصل 1 - المملكة العربية السعودية

📚 طرائق إدارة المخاطر (الجزء الثاني)

المفاهيم الأساسية

تجنب المخاطر: اختيار عدم القيام بإجراء أو نشاط لتجنب الخسارة المحتملة عندما يكون احتمال أو مقدار الخسارة كبيراً.

تقليل المخاطر: اتخاذ تدابير وقائية للحد من حالة عدم اليقين أو تقليل احتمال وقوع الخسارة.

تحويل المخاطر: نقل عبء الخطر المالي إلى طرف آخر (مذكور بداية المفهوم فقط في هذه الصفحة).

خريطة المفاهيم

```markmap

إدارة المخاطر

التعريف

تحديد المخاطر المحتملة منهجياً

وضع خطط لتقليل الأثر

نطاق العمل

مخاطر "بحتة" (وليست المضاربة)

مسؤولية المديرين الماليون عن مخاطر المضاربة

تخطيط البرنامج

الهدف: تحديد المخاطر والأثر المالي

الحد من المخاطر والسيطرة عليها

توفير الموارد والتدريب

مصادر المخاطر الرئيسية

مخاطر الممتلكات

مخاطر الموظفين

#### تؤثر على صحة أو حياة أو إيرادات الموظف

#### مسؤولية الشركة في توفير بيئة عمل آمنة

مخاطر الالتزام

#### المسؤولية عن الإهمال (فعل أو تقصير)

#### قد تؤدي إلى دعاوى مالية من الأطراف المتضررة

عملية إدارة المخاطر (4 خطوات)

الخطوة الأولى: تحديد المخاطر المحتملة

#### ذكر العوامل المؤثرة على العمليات (مثل: قيمة العملات، العادات المحلية)

#### استخدام التقارير والمقابلات الميدانية لاكتشاف حالات عدم اليقين

الخطوة الثانية: تقييم المخاطر

#### تحليل الآثار المحتملة للمخاطر على الشركة

#### تحديد كيفية ومدى تأثير المخاطر على المبيعات والأرباح

الخطوة الثالثة: اختيار أسلوب إدارة المخاطر

#### تحديد كيفية معالجة المخاطر المحددة

#### الطرائق الأربع الشائعة: تجنب، تحويل، تقليل، توقع المخاطر

الخطوة الرابعة: تنفيذ برنامج إدارة المخاطر

#### وضع خطة إدارة المخاطر محل التنفيذ

#### يشمل اتخاذ الإجراءات المناسبة وقياسها

طرائق إدارة المخاطر

تجنب المخاطر

#### بالتخطيط الدقيق

#### إدراك التهديدات وتحديد التكاليف والمكافآت

#### أمثلة:

##### تجنب العمليات في دولة ذات بيئة اقتصادية غير مستقرة

##### شراء المعدات من مورد آخر إذا كان للمصنع سجل أمان ضعيف

##### البيع في السوق المحلي فقط لتجنب مخاطر الأعمال الدولية

##### عدم إنتاج منتج جديد إذا أشارت أبحاث السوق لعدم وجود طلب كافٍ

تقليل المخاطر

#### اتخاذ تدابير وقائية للحد من عدم اليقين

#### أمثلة:

##### استخدام أنظمة حماية ورشات حريق للحد من السرقة أو الحريق

##### تعزيز تدابير الحماية الإلكترونية لتقليل اختراق البيانات

##### بيع المنتجات الناجحة فقط في بلدان أخرى (للشركات متعددة الجنسيات)

تحويل المخاطر

#### نقل العبء المالي للخطر إلى طرف آخر

#### يتم اللجوء إليه عندما تضطر الشركة للنشاط رغم المخاطر ذات العواقب المالية الوخيمة

```

نقاط مهمة

• يتم تجنب المخاطر عندما يكون احتمال الخسارة أو حجمها كبيراً، وهو قرار يضمن عدم التعرض للخسارة من الأساس.
• يهدف تقليل المخاطر إلى خفض درجة عدم اليقين أو احتمال وقوع الخسارة، وليس تجنب النشاط كلياً.
• يُلجأ لـ تحويل المخاطر عندما لا تستطيع الشركة تحمل العواقب المالية الوخيمة المحتملة لنشاط ما، لكنها مضطرة للاستمرار فيه.
• تنطبق هذه الطرائق على القرارات الشخصية أيضاً (مثل: تجنب القيادة في طقس سيء، أو تقليل المخاطر بربط حزام الأمان).

مشكلات متوقعة. إذا كان احتمال المخاطرة أو مقدار الخسارة كبيرًا جدًا، فقد يفضل صانعو القرارات تجنب الإجراء، ما يضمن عدم الخسارة. تتضمن أمثلة تجنب المخاطر ما يلي: • إذا كانت دولة ما من بيئة اقتصادية غير مستقرة، يمكن لأي شركة أن تختار تجنب العمليات في تلك الدولة. • إذا كان لدى مصنع معدات الإنتاج سجل أمان ضعيف، يمكن شراء المعدات من مورد آخر. • تتجنب الشركة المخاطر المتعلقة بالشركات الدولية ببيع المنتجات في بلدها الأم فقط. • إذا أشارت أبحاث السوق إلى احتمالية عدم الحصول على طلب كافٍ لمنتج جديد لتغطية التكاليف، يمكن لأي شركة أن تختار عدم صنع هذا المنتج. وعلى الصعيد الشخصي، إذا كنت تعتقد بأنك لا تمتلك القدرة الكافية أو المهارات التي تؤهلك لإنشاء شركة خاصة، فيمكنك أن تقرر ألا تصبح رائد أعمال. وإذا كانت توقعات النشرة الجوية تنذر بطقس متقلب، يمكنك أن تتجنب قيادة سيارتك لتتفادى وقوع حادث محتمل.

Risk Reduction

يمكن لأي شركة أن تقلل من حالة عدم اليقين عبر اتخاذ التدابير الوقائية عندما لا تكون قادرة على تجنب مخاطر محددة أو عندما لا تريد ذلك. مثلاً: • تستخدم الشركات أنظمة أنظمة الحماية ورشات الحوائق للحد من مخاطر التعرض للسرقة أو اندلاع حريق. • يؤدي تعزيز تدابير الحماية عبر الإنترنت إلى خفض احتمال حدوث اختراقات للبيانات ووقوع الجرائم السيبرانية. • يمكن أن تخفض الشركات المتعددة الجنسيات المخاطر المرتبطة بالأعمال ببيعها فقط للمنتجات التي لاقت استحسانًا في البلدان الأخرى. وقد يتمثل تقليل المخاطر باتباع الأفراد لقوانين السير والمرور والتزامهم بربط أحزمة الأمان أثناء القيادة.

Risk Transfer

في بعض الأحيان، تضطر الشركات إلى مزاولة أنشطتها رغم المخاطر التي قد تنجم عنها عواقب مالية وخيمة. وفي حال لم تتمكن الشركة من تحمل المخاطر، يمكنها

الفصل 6 المخاطر وطرائق قياسها 257 وزارة التعليم

مشكلات متوقعة. إذا كان احتمال المخاطرة أو مقدار الخسارة كبيرًا جدًا، فقد يفضل صانعو القرارات تجنب الإجراء، ما يضمن عدم الخسارة. تتضمن أمثلة تجنب المخاطر ما يلي: • إذا كانت دولة ما من بيئة اقتصادية غير مستقرة، يمكن لأي شركة أن تختار تجنب العمليات في تلك الدولة. • إذا كان لدى مصنع معدات الإنتاج سجل أمان ضعيف، يمكن شراء المعدات من مورد آخر. • تتجنب الشركة المخاطر المتعلقة بالشركات الدولية ببيع المنتجات في بلدها الأم فقط. • إذا أشارت أبحاث السوق إلى احتمالية عدم الحصول على طلب كافٍ لمنتج جديد لتغطية التكاليف، يمكن لأي شركة أن تختار عدم صنع هذا المنتج. وعلى الصعيد الشخصي، إذا كنت تعتقد بأنك لا تمتلك القدرة الكافية أو المهارات التي تؤهلك لإنشاء شركة خاصة، فيمكنك أن تقرر ألا تصبح رائد أعمال. وإذا كانت توقعات النشرة الجوية تنذر بطقس متقلب، يمكنك أن تتجنب قيادة سيارتك لتتفادى وقوع حادث محتمل. --- SECTION: تقليل المخاطر --- Risk Reduction يمكن لأي شركة أن تقلل من حالة عدم اليقين عبر اتخاذ التدابير الوقائية عندما لا تكون قادرة على تجنب مخاطر محددة أو عندما لا تريد ذلك. مثلاً: • تستخدم الشركات أنظمة أنظمة الحماية ورشات الحوائق للحد من مخاطر التعرض للسرقة أو اندلاع حريق. • يؤدي تعزيز تدابير الحماية عبر الإنترنت إلى خفض احتمال حدوث اختراقات للبيانات ووقوع الجرائم السيبرانية. • يمكن أن تخفض الشركات المتعددة الجنسيات المخاطر المرتبطة بالأعمال ببيعها فقط للمنتجات التي لاقت استحسانًا في البلدان الأخرى. وقد يتمثل تقليل المخاطر باتباع الأفراد لقوانين السير والمرور والتزامهم بربط أحزمة الأمان أثناء القيادة. --- SECTION: تحويل المخاطر --- Risk Transfer في بعض الأحيان، تضطر الشركات إلى مزاولة أنشطتها رغم المخاطر التي قد تنجم عنها عواقب مالية وخيمة. وفي حال لم تتمكن الشركة من تحمل المخاطر، يمكنها الفصل 6 المخاطر وطرائق قياسها 257 وزارة التعليم