إدارة المخاطر والتأمين - كتاب الإدارة المالية - الصف 11 - الفصل 1 - المملكة العربية السعودية

سؤال 1: 1. اشرح كيف يمكن لسحر وشركاتها اتباع كل من أساليب تجنّب المخاطر، وتقليل المخاطر، وتحويل المخاطر، وتوقع المخاطر من أجل وضع خطة لإدارة المخاطر خاصة بشركتهم.

الإجابة: س1: تجنّب المخاطر: عدم الاعتماد على مورد واحد أو عميل واحد س1: تقليل المخاطر: تطبيق إجراءات السلامة وضبط الجودة س1: تحويل المخاطر: شراء التأمينات وتضمين العقود بنود ضمان س1: توقّع المخاطر: إعداد سجل مخاطر وخطط طوارئ

خطوات الحل:

1. **الشرح:** لنفهم هذا السؤال. الفكرة هنا هي أن إدارة المخاطر تتضمن أربعة أساليب رئيسية. أولاً، **تجنّب المخاطر** يعني اتخاذ قرارات تمنع حدوث الخطر من الأساس، مثل عدم الاعتماد على مورد واحد فقط حتى لا تتوقف الشركة إذا توقف هذا المورد. ثانياً، **تقليل المخاطر** يعني تطبيق إجراءات تجعل الخطر أقل احتمالاً أو أقل ضرراً إذا حدث، مثل تطبيق برامج تدريب للسلامة أو ضبط الجودة. ثالثاً، **تحويل المخاطر** يعني نقل عبء الخطر إلى طرف آخر، مثل شراء بوليصة تأمين أو تضمين بنود في العقود تحمل الطرف الآخر مسؤولية بعض الأضرار. رابعاً، **توقّع المخاطر** يعني الاستعداد المسبق لها من خلال تحديد المخاطر المحتملة مسبقاً وإعداد خطط للتعامل معها إذا حدثت، مثل إنشاء سجل للمخاطر ووضع خطط طوارئ. إذن، يمكن لسحر وشركتها اتباع هذه الأساليب معاً لوضع خطة شاملة.

سؤال 2: 2. اقترح عدة أنواع من التأمين التي يمكن للشركة الاستفادة منها لحماية نفسها من المخاطر.

الإجابة: س2: تأمين الممتلكات، الآلات، والمخزون أثناء النقل س2: تأمين المسؤولية العامة، مسؤولية المنتج، وإصابات العمل س2: التأمين الطبي للموظفين، وتأمين انقطاع الأعمال

خطوات الحل:

1. **الشرح:** الفكرة في هذا السؤال هي أن التأمين هو أداة مهمة لتحويل المخاطر. يمكن للشركة حماية نفسها من أنواع مختلفة من المخاطر من خلال أنواع متخصصة من التأمين. على سبيل المثال، **تأمين الممتلكات والآلات والمخزون** يحمي من الخسائر المادية مثل الحريق أو السرقة، سواء في المقر أو أثناء النقل. كما أن **تأمين المسؤولية** مهم جداً، فهو يحمي الشركة إذا تسببت في ضرر للآخرين، مثل تأمين المسؤولية العامة ضد حوادث الزبائن في المقر، أو تأمين مسؤولية المنتج إذا تسبب منتج الشركة في ضرر، أو تأمين إصابات العمل لحماية الموظفين. بالإضافة إلى ذلك، يمكن للشركة الاستفادة من **تأمين انقطاع الأعمال** الذي يعوض عن الدخل المفقود إذا توقفت العمليات بسبب كارثة، و**التأمين الطبي** للموظفين كجزء من حزمة المزايا. إذن، هذه بعض الأنواع الرئيسية التي يمكن أن تشكل شبكة حماية للشركة.

أي من الأساليب التالية يمثل أسلوب 'تحويل المخاطر' في إدارة المخاطر؟

• أ) تطبيق إجراءات السلامة.
• ب) شراء التأمينات وتضمين العقود بنود ضمان.
• ج) عدم الاعتماد على عميل واحد.
• د) إعداد خطط طوارئ.

الإجابة الصحيحة: b

الإجابة: شراء التأمينات وتضمين العقود بنود ضمان.

الشرح: 1. تحويل المخاطر هو أسلوب ينقل العبء المالي أو القانوني للخطر إلى طرف ثالث. 2. لا يمنع الخطر ولكنه يعوّض عن الخسائر. 3. الطريقتان الرئيسيتان هما: شراء بوالص التأمين، وتضمين بنود في العقود تحمل الطرف الآخر المسؤولية.

تلميح: فكر في طريقة لنقل عبء الخطر المالي إلى طرف آخر.

التصنيف: مفهوم جوهري | المستوى: متوسط

أي من الأساليب التالية يمثل أسلوب 'تجنب المخاطر' في إدارة المخاطر؟

• أ) تطبيق إجراءات السلامة وضبط الجودة.
• ب) شراء التأمينات وتضمين العقود بنود ضمان.
• ج) عدم الاعتماد على مورد واحد أو عميل واحد.
• د) إعداد سجل مخاطر وخطط طوارئ.

الإجابة الصحيحة: c

الإجابة: عدم الاعتماد على مورد واحد أو عميل واحد.

الشرح: 1. تجنب المخاطر هو أسلوب استباقي يهدف إلى منع حدوث الخطر. 2. يتم ذلك باتخاذ قرارات تزيل مصدر الخطر. 3. مثال: عدم الاعتماد على مورد واحد يمنع خطر توقف الإنتاج إذا توقف هذا المورد.

تلميح: فكر في إستراتيجية تمنع حدوث الخطر من الأساس.

التصنيف: مفهوم جوهري | المستوى: سهل

أي من الأساليب التالية يمثل أسلوب 'تقليل المخاطر' في إدارة المخاطر؟

• أ) تطبيق إجراءات السلامة وضبط الجودة.
• ب) عدم الاعتماد على مورد واحد.
• ج) شراء التأمينات.
• د) إعداد سجل مخاطر.

الإجابة الصحيحة: a

الإجابة: تطبيق إجراءات السلامة وضبط الجودة.

الشرح: 1. تقليل المخاطر هو أسلوب يهدف إلى خفض احتمالية وقوع الخطر أو الحد من آثاره إذا وقع. 2. يتضمن تنفيذ إجراءات وقائية. 3. مثال: تطبيق برامج تدريب للسلامة أو أنظمة ضبط الجودة يقلل من حوادث العمل أو عيوب المنتج.

تلميح: فكر في إجراءات تجعل الخطر أقل احتمالاً أو أقل ضرراً.

التصنيف: مفهوم جوهري | المستوى: سهل

أي من أنواع التأمين التالية يحمي الشركة من الخسائر المادية للممتلكات والآلات؟

• أ) تأمين المسؤولية العامة.
• ب) التأمين الطبي للموظفين.
• ج) تأمين الممتلكات والآلات والمخزون.
• د) تأمين انقطاع الأعمال.

الإجابة الصحيحة: c

الإجابة: تأمين الممتلكات والآلات والمخزون.

الشرح: 1. تأمين الممتلكات يحمي الأصول الثابتة مثل المباني والمنشآت. 2. تأمين الآلات يحمي المعدات وخطوط الإنتاج. 3. تأمين المخزون (أثناء النقل أو التخزين) يحمي المواد الخام والمنتجات التامة. 4. هذا النوع يعوض عن الخسائر الناجمة عن حوادث مثل الحريق أو السرقة.

تلميح: فكر في نوع التأمين الذي يغطي الأصول المادية الثابتة والمتنقلة للشركة.

التصنيف: مفهوم جوهري | المستوى: متوسط

أي من أنواع التأمين التالية يحمي الشركة إذا تسبب منتجها في ضرر للعميل؟

• أ) تأمين إصابات العمل.
• ب) تأمين المسؤولية العامة ضد حوادث الزبائن.
• ج) تأمين مسؤولية المنتج.
• د) تأمين انقطاع الأعمال.

الإجابة الصحيحة: c

الإجابة: تأمين مسؤولية المنتج.

الشرح: 1. تأمين مسؤولية المنتج هو نوع من تأمين المسؤولية. 2. يغطي التكاليف القانونية والتعويضات إذا تسبب منتج الشركة في إصابة جسدية أو ضرر مادي للمستهلك. 3. هذا النوع ضروري للشركات الصناعية مثل شركة سحر التي تنتج معدات الطاقة الشمسية.

تلميح: فكر في نوع التأمين المرتبط بالمسؤولية القانونية عن جودة وسلامة المنتجات المباعة.

التصنيف: تفكير ناقد | المستوى: صعب