الشكل 8.2 - كتاب الإدارة المالية - الصف 11 - الفصل 1 - المملكة العربية السعودية

📚 مثال على أصول وخصوم البنوك التجارية

المفاهيم الأساسية

الودائع البنكية: قروض تمنحها الأسر والشركات والحكومة إلى البنك.

خريطة المفاهيم

```markmap

الأسواق المالية وتحويل المدخرات

7. الوسطاء الماليون

البنوك الاستثمارية

#### تسعير الأوراق المالية

##### إذا كان سعر الطرح الأولي مرتفعاً جداً:

###### الخيار 1: دعم سعر الطرح

• الإبقاء على السعر المرتفع.
• شراء الأوراق غير المباعة والاحتفاظ بها في المخزون.
• العواقب:

- تجميد رأس مال البنك الاستثماري.

- أو الاضطرار للاقتراض لدفع ثمن الأوراق.

- تراجع هامش الربح أو التعرض للخسارة.

###### الخيار 2: السماح بانخفاض السعر

• بيع الأوراق المتبقية بسعر أدنى.
• العواقب:

- لا تجميد لرأس المال ولا اقتراض.

- لكن البنك يخسر عند البيع بسعر أقل من التكلفة.

- يخسر العملاء الذين اشتروا بالسعر الأولي.

- يؤدي إلى تآكل سمعة البنك وزوال السوق المستقبلية.

###### تجنب التخفيض المبدئي للسعر

• إذا خُفض السعر مبدئياً:

- تُباع الأوراق بسرعة ويرتفع سعرها لاحقاً.

- يحقق المشترون الأوائل أرباحاً غير متوقعة.

- هذه الأرباح تكون على حساب الشركة المصدرة (كانت ستجمع رأس مال أكبر لو سُعِّرت أعلى).

التحويل غير المباشر عبر الوسطاء الماليين

• ليس تحويلاً مباشراً من المدخر للشركة.
• آلية العمل:

- الخطوة الأولى: يقرض المدخر الأموال للوسيط المالي (مثل البنك).

- الخطوة الثانية: يقرض الوسيط المالي الأموال للمستخدم النهائي (الشركة).

• نقطة مميزة: ينشئ الوسطاء "مطالبات على أنفسهم" للحصول على الأموال.

مزايا الوسطاء الماليين للمدخرين

• تقليل المخاطر:

- في حالة الإقراض المباشر: يتحمل المدخر الخسارة إذا فشل المقترض.

- في حالة الإقراض عبر وسيط: لا يتحمل المدخر الخسارة إلا إذا فشل الوسيط نفسه.

• التأمين على الودائع: قد يحمي المدخر حتى في حالة فشل الوسيط.
• التنويع: محفظة القروض المتنوعة لدى الوسيط تقلل المخاطر.
• الملاذ الآمن: جاذبية للمستثمرين الذين لا يفضلون المخاطرة.

أنواع الوسطاء الماليين

• البنوك التجارية.

- أهم مؤسسات الإيداع من حيث الحجم.

- مصدر رئيس للتمويل للشركات.

- المسؤولية الرئيسة: الودائع (تحت الطلب، ادخار، لأجل).

- الأصول الرئيسة: القروض (قصيرة ومتوسطة الأجل).

- سبب التركيز على القروض قصيرة الأجل:

- سرعة دوران الودائع (خاصة تحت الطلب).

- الحاجة لتنسيق المحفظة مع التغيرات الاقتصادية ومعدلات العائد.

- الديون الأخرى: الاقتراض من بنوك أخرى أو البنك المركزي.

- حصص المساهمين: استثمارات حاملي الأسهم.

- مثال على الأصول والالتزامات (الشكل 8.2):

- الأصول:

- النقد والودائع لدى البنك المركزي (13.5%)

- الأوراق المالية الحكومية (15.3%)

- القروض العقارية (25.8%)

- القروض التجارية والصناعية (13.1%)

- أصول أخرى (17.7%)

- الالتزامات:

- الودائع تحت الطلب وحسابات التوفير (63.1%)

- الودائع ذات الأجل الطويل (9.4%)

- قروض والتزامات أخرى (16.7%)

- حصة المساهمين (القيمة الصافية) (10.8%)

- ملاحظة: إجمالي الودائع يفوق حصص المساهمين بفارق كبير.

• جمعيات الادخار والقروض.
• بنوك الادخار المشترك.
• شركات التأمين.

ملاحظة

• يقدم الوسطاء الماليون خدمات متشابهة.
• يدفعون معدلات عائد متقاربة على الودائع.
• قد لا يعرف المدخرون الفروقات بينهم.

```

نقاط مهمة

• تشكل الحسابات الجارية وحسابات الادخار حوالي 60% من مصادر تمويل البنوك التجارية.
• إجمالي الودائع يفوق حصص المساهمين (القيمة الصافية) بفارق كبير.
• البنوك التجارية لديها الكثير من الديون لأن ودائعها هي في الحقيقة قروض من العملاء.

مثال على أصول البنوك التجارية

وديعتها لدى البنوك التجارية (بالمليون)

النسبة المئوية (%)

النقد ( العملات الورقية والعملات النقدية )، البنود النقدية/قيد المعالجة، والودائع لدى البنك المركزي الأوراق المالية الحكومية الأوراق المالية الأخرى القروض تجارية وصناعية عقارية قروض للأفراد بين البنوك وقروض أخرى أصول أخرى

الودائع تحت الطلب وحسابات التوفير الودائع ذات الأجل الطويل قروض والتزامات أخرى حصة المساهمين ( القيمة الصافية )

يستعرض الشكل 8.2 مجمل مصادر الأموال المتاحة للبنوك التجارية، ويستعرض أيضاً مختلف أنواع الودائع الأكثر أهمية؛ فالحسابات الجارية وحسابات الادخار تشكل حوالي 60% من مصادر تمويل البنوك، ويبين الشكل 8.2 أيضاً أن إجمالي الودائع يفوق بفارق كبير حصص المساهمين. وعندما ندرك أن الودائع البنكية هي فعلياً قروض تمنحها الأسر والشركات والحكومة إلى البنك، يتبين أن البنوك التجارية لديها الكثير من الديون الموجبة عليها.

--- SECTION: الشكل 8.2 --- مثال على أصول البنوك التجارية --- SECTION: البنوك التجارية --- وديعتها لدى البنوك التجارية (بالمليون) --- SECTION: القيمة بالريال السعودي --- النسبة المئوية (%) --- SECTION: الأصول --- النقد ( العملات الورقية والعملات النقدية )، البنود النقدية/قيد المعالجة، والودائع لدى البنك المركزي الأوراق المالية الحكومية الأوراق المالية الأخرى القروض تجارية وصناعية عقارية قروض للأفراد بين البنوك وقروض أخرى أصول أخرى --- SECTION: الالتزامات --- الودائع تحت الطلب وحسابات التوفير الودائع ذات الأجل الطويل قروض والتزامات أخرى حصة المساهمين ( القيمة الصافية ) يستعرض الشكل 8.2 مجمل مصادر الأموال المتاحة للبنوك التجارية، ويستعرض أيضاً مختلف أنواع الودائع الأكثر أهمية؛ فالحسابات الجارية وحسابات الادخار تشكل حوالي 60% من مصادر تمويل البنوك، ويبين الشكل 8.2 أيضاً أن إجمالي الودائع يفوق بفارق كبير حصص المساهمين. وعندما ندرك أن الودائع البنكية هي فعلياً قروض تمنحها الأسر والشركات والحكومة إلى البنك، يتبين أن البنوك التجارية لديها الكثير من الديون الموجبة عليها. --- SECTION: الفصل 2 دور الأسواق المالية والوسطاء الماليين --- --- VISUAL CONTEXT --- **TABLE**: Untitled Description: No description Table Structure: Headers: الأصول | النسبة المئوية (%) | القيمة بالريال السعودي Rows: Row 1: النقد ( العملات الورقية والعملات النقدية )، البنود النقدية/قيد المعالجة، والودائع لدى البنك المركزي | 13.5 | 2,161.5 Row 2: الأوراق المالية الحكومية | 15.3 | 2,442.5 Row 3: الأوراق المالية الأخرى | 5.6 | 899.5 Row 4: القروض تجارية وصناعية | 13.1 | 2,096.9 Row 5: عقارية | 25.8 | 4,131.4 Row 6: قروض للأفراد | 8.6 | 1,387.7 Row 7: بين البنوك وقروض أخرى | 0.4 | 62.0 Row 8: أصول أخرى | 17.7 | 2,833.3 Row 9: %100.0 | 16,014.8 | Row 10: الالتزامات الودائع تحت الطلب وحسابات التوفير | 63.1 | 10,109.4 Row 11: الودائع ذات الأجل الطويل | 9.4 | 1,498.2 Row 12: قروض والتزامات أخرى | 16.7 | 2,669.0 Row 13: حصة المساهمين ( القيمة الصافية ) | 10.8 | 1,738.2 Row 14: %100.0 | 16,014.8 | Calculation needed: The table shows the assets and liabilities of commercial banks, with percentages and values in Saudi Riyals. Context: Provides a breakdown of commercial bank assets and liabilities, illustrating the proportion of different financial instruments.